国家工商行政管理总局关于对企业实行信用分类监管的意见
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国家工商行政管理总局关于对企业实行信用分类监管的意见
国家工商行政管理总局
国家工商行政管理总局关于对企业实行信用分类监管的意见
工商企字［2003］第131号
各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局：
诚实信用是市场经济的基本准则，加强企业信用建设是我国社会信用体系建设的重要组成部分，是整顿和规范市场经济秩序的治本之策，是建立征信国家的基础。工商行政管理部门作为国家主管市场监督管理和行政执法的职能部门，加强企业信用建设，对于推动社会信用体系的建设，营造良好的市场环境，促进交易安全，维护生产经营者和消费者的合法权益，具有重要意义。为加强企业信用分类监管，提高执法效能，现提出如下意见：
一、企业信用监管指标体系
企业信用监管指标体系立足工商行政管理职能，由市场准入、经营行为和市场退出三方面的信用指标构成，同时将工商行政管理职能以外反映企业信用状况的指标作为参照。
(一)市场准入指标
该指标所反映的是在确认市场主体资格和经营资格过程中企业的信用状况，内容包括设立登记和变更登记情况，核心在于企业是否符合法定条件，提交的申请材料是否真实、合法、有效。
主要涉及以下指标：
1．名称；
2．投资人的身份；
3．股东会、董事会决议；
4．章程或合伙协议；
5．法定代表人(合伙事务执行人)、董事、监事、经理的身份证明、任职资格和任职文件；
6．出资情况及验资报告；
7．前置审批文件；
8．经营范围及经营方式；
9．住所使用证明；
10．经营期限；
11．变更登记情况；
12．分支机构情况；
13．企业分立、合并及减少注册资本时债务清偿或者债务担保情况；
14．年检申报材料；
15．法定备案情况；
16．法定公告情况。
(二)经营行为指标
该指标反映的是企业在经营活动中的信用状况，内容包括年检、日常检查、专项检查、举报、投诉，以及违反工商行政管理规定处罚情况，核心在于企业是否守法经营，在交易活动中是否遵循诚实信用原则。主要涉及以下指标：
1．经营范围、经营方式等登记事项遵守情况；
2．对外投资情况；
3．合同签订和履约情况；
4．公平交易情况；
5．广告行为；
6．商标使用情况；
7.消费者权益保护情况；
8．动产抵押情况；
9．年度资产负债和损益情况；
10．其他经营行为。
(三)市场退出指标
该指标反映的是企业在退出市场过程中的信用状况，内容包括注销登记和吊销营业执照情况，核心在于退出市场是否依法进行清算。主要涉及以下指标：
1．破产宣告、解散或吊销事由；
2．清算人；
3．清算公告情况；
4．清理债权债务情况；
5．清算报告。
(四)参照指标
该指标是除工商行政管理职能以外反映企业信用状况的指标，在制定企业信用监管等级标准和实施企业分类时作为参考。
主要涉及以下指标：
1．资产状况；
2．银行信用等级、金融债务情况；
3．行政许可和资质管理情况；
4．生产许可证和产品质量检验情况；
5．财产担保情况；
6．有关行政处罚情况；
7．司法判决、股权冻结情况；
8．其他与信用相关的企业情况。
二、企业信用分类标准
企业信用标准包括道德和法律两个范畴，工商行政管理部门作为行政执法机关，所设定的信用指标反映了企业遵守法律和法律行为规范的情况，标准应属于法律范畴。结合企业行为本身与信用关系的密切程度，依据企业信用指标所反映的信用状况，将企业信用标准分为守信标准、警示标准、失信标准和严重失信标准。
(一)守信标准
遵守法律法规和诚实信用原则，具有良好商业信用。具体认
定标准是：
1．具备法定条件；
2．投资人的出资已到位；
3．年检为A级(当年设立的企业不涉及)；
4．除不可抗力、对方当事人违约以及依法变更、解除的合同外，合同履约率达100％；
5．一年内无任何违反工商行政管理法律法规记录；
6．以下情况在认定时作为参考：
(1)资产状况良好；
(2)一年内在有关行政部门无行政处罚记录、司法机关无违法记录；
(3)获得符合国家规定的有关信用类荣誉称号；
(4)银行信用良好。
(二)警示标准
有一定的失信行为。具体认定标准是：
1．具备法定条件；
2．以非货币出资在企业设立后法定期限内尚未办理过户手续；
3．除不可抗力、对方当事人违约以及依法变更、解除的合同外，合同履约率虽未达100％，但无合同欺诈行为；
4．有违反工商行政管理法律法规给予警告和3万元以下(含3万元)罚款记录；
5．以下情况在认定时作为参考：
(1)经营上出现较大亏损；
(2)在有关部门有降低资质等级记录；
(3)持有其他企业的股权被司法机关冻结且尚未解除；
(4)银行信用等级较低。
(三)失信标准
有较严重的违法行为。具体认定标准是：
1．具备法定条件；
2．年检为B级；
3．利用合同进行欺诈；
4．有违反工商行政管理法律法规给予3万元以上罚款或责令停业整顿记录；
5．以下情况在认定时作为参考：
(1)已出现严重资不抵债；
(2)在有关部门有3万元以上罚款、责令停业整顿或有违反专项规定被有关部门吊销相关行政许可、取消资质但不构成吊销营业执照处罚记录；
(3)法定代表人有因违法经营被追究刑事责任记录；
(4)有严重骗贷行为记录。
(四)严重失信标准
有严重违法行为，被责令关闭或被依法吊销营业执照。
三、企业分类管理的措施
分类管理是以企业登记和各类监管信息为基础，根据企业信用标准将企业相应地分为不同的管理类别，即A、B、C、D四级。A级为守信企业，用绿牌表示；B级为警示企业，用蓝牌表示；C级为失信企业，用黄牌表示；D级为严重失信企业，用黑牌表示。这种分类是工商行政管理部门从工作职能出发，就企业信用行为本身有针对性地实施不同的管理措施，以期达到有效监管的目的，是工商行政管理制度的一种创新。各级工商行政管理机关要按照信用分类标准认真做好企业信用的分类监管工作，不搞评比，不搞评估，要坚持公开、透明的原则，建立内部监督机制，切实防止利用企业信用分类管理谋取不正当利益。
实施分类管理是企业信用监管的重要环节，关键是要建立相应的管理机制。
(一)建立企业信用激励机制。对A级企业要重点予以扶持，并享受以下待遇：
1．符合年检免审条件的，随到随检；
2．除专项检查和举报外免于日常检查；
3．在服务方面可以开辟“绿色通道”，提供便利；
4．公开良好信用记录。
(二)建立企业信用预警机制。对B级企业实行警示制度，在日常工作中予以提示，并采取以下监管措施：
1．采取案后回查；
2．办理登记和年检时进行重点审查；
3．公开违法记录。
(三)建立企业失信惩戒机制。对C级企业要作为重点监控对象，并采取以下强制性监管措施：
1．列入重点监控对象并采取案后回查；
2．办理登记时进行重点审查；
3．年检时列为B级，并依法进行限制；
4．加强日常检查，不受一年一次检查规定的限制，随时检查；
5．公开违法记录。
(四)建立企业严重失信淘汰机制。对D级企业，属于责令关闭的，要依法办理注销登记；属于吊销营业执照的，要发布吊销公告，并实施以下措施加强后延监管工作：
1．采取案后回查，重点检查其是否已停止经营活动并进行清算。回查中发现未停止经营活动的，要予以取缔，未进行清算的，要注明未经清算和负有清算责任的投资人，待清算完结后，再消除未经清算的提示；
2．对被吊销营业执照企业设立的分支机构要责令停止经营活动并依法办理注销登记，对其投资的相关企业，要责令限期办理变更登记，以此督促被吊销营业执照企业进行清算，否则对分支机构和相关企业要依法予以查处；
3．对吊销营业执照负有清算义务的投资人在未履行清算义务的情况下，可限制其对外投资；
4．对被吊销营业执照负有个人责任的法定代表人，以及法律法规规定进行限制的原法定代表人或有关人员依法进行限制；
5．公开违法记录并选择典型予以公示。
四、实行企业信用信息记录制度
企业信用记录，既是建立“经济户口”的重要内容，也是企业信用信息收集的过程，是加强企业信用建设的基础性工作。企业信用信息主要包括登记信息、各类监管信息，以及与信用密切相关的其他信息。一方面，要抓好自身业务中生成的企业信用信息的记录。工商行政管理各职能机构以及派出机构要在日常工作中，按照“谁登记，谁录入；谁检查，谁录入；谁处罚，谁录入”的原则，及时、准确、完整地记录企业的各种信用信息。另一方面，要重视整合相关部门产生的企业信用信息。加强与税务、银行、海关、质检、外汇管理等有关部门的信息沟通和信息交换，及时采集有关部门对企业实施许可证和资质管理的信息、行政处罚信息，以及与信用有关的其他信息，进一步充实企业信用信息。
五、实行企业信用信息披露制度
(一)公开企业身份记录
企业登记事项是企业最基本的信息，属于社会公共信息，是了解企业信用的原始数据，要依法予以公告或提供社会查询服务。
(二)公开违法行为记录
对涉及企业信用的重大信息要进行披露，对所有行政处罚要按照结果公开的原则，作为企业信用信息予以记录并可提供社会查询；对吊销营业执照的企业要依法发布吊销公告。
(三)公示典型违法企业
对违法情节特别严重、社会反响强烈的典型案件，要通过新闻媒体进行曝光，并将该企业予以公示。
六、加快企业信用监管体系建设
企业信用监管体系建设是一项系统工程，简称“金信工程”。各级工商行政管理机关要高度重视，列入重要议事日程，加强领导，统一规划，制定切实可行的实施方案，有计划分步骤地抓好落实。搞好企业信用监管，必须切实加强基础性建设，重点是加强企业信用监管信息网络建设，为实施有效监管提供有力的技术保障。在信息网络建设上，各级工商行政管理机关要树立全国一盘棋的思想，遵循国务院信息化工作领导小组确定的“统一标准、联合建设，互联互通、资源共享”的指导方针，避免各自为政、重复建设造成不必要的资金浪费。要切实加强信息机构的建设，加大资金投入，确保“金信工程”的顺利实施。要按照企业信用监管指标体系和实施分类管理的要求，统一指标体系，统一技术标准，抓紧开发全国统一的企业信用监管软件，软件开发既要立足现实需要，又要着眼将来，有前瞻性。要在开发统一软件的基础上，建立统一的信用监管平台，通过联网实现资源共享，为有效发挥工商行政管理部门的整体优势，建立上下联动、密切配合、运转高效的管理机制打下良好基础。各级工商行政管理机关要从实际出发，因地制宜，统筹安排，分步实施，梯度推进。大中城市等发达地区要在2004年底实现联网，较发达地区要在2005年底实现联网，2007年底要在各省、自治区、直辖市联网的基础上实现全国联网。
此外，承担地方政府交办的区域性企业信用管理建设任务的工商行政管理机关，要实现与“金信工程”的对接，并为此不断积累经验。
各级工商行政管理机关要切实加强企业信用监管工作，以信用监管为核心，着力制度创新，推进职能整合，实现全程监管，建立与社会主义市场经济体制相适应的企业监管机制，使企业准入“优生”、存续“优育”、退出“善终”，为促进我国社会信用体系建设和维护良好的市场经济秩序发挥积极作用。
二○○三年十月三十一日
《劳动合同法》：用人单位应支付经济补偿金的20种情形
以下内容是笔者根据最新颁布的《中华人民共和国劳动合同法》（2008年1月1日起施行）等法律规定整理而成，供大家参考学习：
一、用人单位应当支付经济补偿金的18种情形
（一）劳动者解除劳动合同，用人单位应当支付经济补偿金的8种情形：
1、用人单位未按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件，劳动者解除劳动合同的；
2、用人单位未及时足额支付劳动报酬，劳动者解除劳动合同的；
3、用人单位低于当地最低工资标准支付劳动者工资，劳动者解除劳动合同的；
4、用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费，劳动者解除劳动合同的；
5、用人单位的规章制度违反法律、法规的规定，损害劳动者权益，劳动者解除劳动合同的；
6、用人单位以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使劳动者在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同，劳动者解除劳动合同的；
7、用人单位以暴力、威胁或者非法限制人身自由的手段强迫劳动，劳动者解除劳动合同的；
8、用人单位违章指挥、强令冒险作业危及劳动者人身安全，劳动者解除劳动合同的；
9、法律、行政法规规定的其他情形。
（二）用人单位解除或终止劳动合同，应当向劳动者支付经济补偿金的12情形：
10、用人单位提出协商解除劳动合同，并与劳动者协商一致而解除劳动合同的；
11、劳动者患病或者非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由用人单位另行安排的工作，用人单位提前30日通知劳动合同解除劳动合同的；
12、劳动者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作，用人单位提前30日通知劳动合同解除劳动合同的；
13、劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使劳动合同无法履行，经用人单位与劳动者协商，未能就变更劳动合同内容达成协议，用人单位提前30日通知劳动合同解除劳动合同的；
14、用人单位依照企业破产法规定进行重整，依法裁减人员的；
15、用人单位生产经营发生严重困难，依法裁减人员的；
16、企业转产、重大技术革新或者经营方式调整，经变更劳动合同后，仍需裁减人员，用人单位依法定程序裁减人员的；
17、其他因劳动合同订立时所依据的客观经济情况发生重大变化，致使劳动合同无法履行，用人单位依法定程序裁减人员的。
18、劳动合同期满，劳动者同意续订劳动合同而用人单位不同意续订劳动合同，由用人单位终止固定期限劳动合同的；
19、因用人单位被依法宣告破产而终止劳动合同的；
20、因用人单位被吊销营业执照、责令关闭、撤销或者用人单位决定提前解散而终止劳动合同的；
21、法律、行政法规规定的其他情形
二、用人单位支付经济补偿金的标准
1、经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。
2、劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。（注：若劳动者收入没有高于本条规定的三倍，则补偿年限不受最高12年的限制）
3、以上所称月工资，是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。
三、用人单位支付经济补偿金的时间
解除或者终止劳动合同，用人单位依法应向劳动者支付经济补偿的，应当在劳动者按照约定与用人单位办结工作交接时支付。
作者：王荣 律师
来源：广西劳动律师 http://wr666.blog.bokee.net
关于印发《抚顺市科技计划项目管理办法》的通知
辽宁省抚顺市人民政府办公厅
关于印发《抚顺市科技计划项目管理办法》的通知
抚政办发〔2012〕23号
各县、区人民政府，经济开发区管委会，市政府各部门、各直属单位：
经市政府同意，现将《抚顺市科技计划项目管理办法》印发给你们，请遵照执行。
二○一二年四月十日
抚顺市科技计划项目管理办法
第一章 总 则
第一条 为进一步规范我市科技计划项目管理，提高项目管理效率，保证项目管理的公开、公正和科学，根据《国家科技计划项目管理暂行办法》和《辽宁省科技计划项目管理暂行办法》，结合我市实际，制定本办法。
第二条 市科学技术局是全市科技计划的主管部门。
第三条 市科技计划项目（以下简称项目）是指根据我市经济与社会发展要求、科技发展规划和年度科技计划总体安排，以市财政科技经费支持或以科技政策调控、引导，由市科技行政主管部门组织实施，并由相关单位在一定时期内承担的科学技术研究开发及相关活动。
第四条 本办法适用于由市科技局主管的各类项目的申报、立项、实施和验收等管理工作。
第五条 项目管理实行公开制度、报告制度、回避制度、监督检查和绩效评价制度。
（一）公开制度：在执行有关科技保密规定的基础上，公开管理制度和工作流程，公开发布项目指南，公开征集项目；
（二）报告制度：项目承担单位、项目负责人应按规定报告项目执行情况，并根据要求按期如实上报有关材料；
（三）回避制度：在项目管理过程中，与项目或项目负责人有直接利害关系的相关管理人员、咨询专家和科技中介机构应当回避；
（四）监督检查与绩效评价制度：在项目实施过程中，项目承担单位和项目负责人有义务主动接受市科技主管部门及其委托的科技中介机构的监督检查和绩效评价等跟踪管理。科技计划项目管理工作主动接受市纪检监察部门的监督。
第六条 根据项目管理需要，市科技主管部门可委托有条件的相关组织承担相关事务性工作。
第二章 计划体系
第七条 市年度科技计划分为科技攻关和产业化、科技环境与能力建设两类计划。
科技攻关和产业化计划适用于工业、农业和社会事业领域，主要是解决产业发展中的重大共性技术和关键技术问题，为完善现有产业和培植新兴产业提供技术基础和储备，推进科技成果转化，发展高新技术产业，促进产品和产业结构调整。科技环境与能力建设适用于软科学研究和科技服务平台建设，主要是加强科技创新体系建设，营造有利于科技发展和产业化的环境。
第八条 在客观需要的条件下可以开辟其他专项类计划。
第三章 项目立项
第九条 市科技主管部门根据我市科技、经济和社会发展需要，编制年度项目申报指南，明确优先支持的重点领域和范围。项目申报指南通过市科技主管部门官方网站发布。
第十条 申报项目的单位应当符合以下基本条件：
（一）项目承担单位须是在本市注册的具有独立法人资格的企事业单位（软科学研究项目也可以是社会团体等），并具有完成项目的良好信誉；
（二）项目承担单位具有项目实施的基础条件，具有完成项目所必备的人才条件和技术储备，有比较健全的科研管理、财务管理和知识产权管理等制度；
（三）项目负责人在相关技术领域具有一定学术地位或技术优势，并具有完成项目所需要的组织管理和协调能力，项目负责人同时承担在研的市级科技计划项目不得超过两项；
（四）科研机构申报科研攻关和产业化类项目，应与本市项目应用单位联合申报。
第十一条 科技项目实行网上申报，采取企事业单位独立申报和各县区、经济开发区、高新区科技行政主管部门及行业主管部门推荐申报相结合的方式。
第十二条 项目立项程序包括初审、复审、专家评审论证。
初审主要审查申报材料的齐全性和申报内容的完整性。初审不合格的项目形成审查意见反馈给申报单位，申报单位可按要求整改后进行二次申报，二次申报仍不合格的将不予受理。
复审主要对项目申报书、可行性报告内容进行审查。
通过复审的项目，由市科技主管部门组织专家采取网上集中评审或现场评审相结合的方式进行评审。专家评审主要是从项目创新性、技术方案可行性、实现目标和融资渠道的可能性等方面进行评价。
第十三条 通过专家评审的项目，由市科技主管部门进行综合平衡，确定年度科技项目计划。
年度科技项目计划由市科技主管部门与市财政部门联合下达。
第四章 项目实施管理
第十四条 项目实施管理由市科技主管部门负责。
项目实施管理的结果是对项目在后续管理过程中调整资助的重要依据；是对项目承担单位及项目负责人的其他项目是否立项的重要依据。
第十五条 项目管理实行合同制。项目立项后，项目承担单位须在1个月内（以立项文件印发日期为准）与市科技主管部门签订项目合同。逾期未签订合同者，视为放弃立项。项目合同由项目承担单位、承担单位主管部门与市科技主管部门签订。
第十六条 计划项目的管理实行追踪问效和绩效考评。项目承担单位要在每年年底前向市科技主管部门报送《抚顺市科技三项费用计划项目执行及经费使用情况报告》 （以下简称执行情况报告）。
第十七条 项目实施逐年滚动管理，实施年限一般为1-2年，最长不超过3年。超过2年的项目，在第2年度结束后，由市科技主管部门组织对项目进行中期评估，确定是否继续资助。
第十八条 项目实施过程中，出现以下情况之一的中止项目执行，必要时要求项目承担单位退还已拨经费：
（一）挪用科技经费的；
（二）因项目负责人调离、长期脱离现工作岗位，使项目无法按合同进行的；
（三）因主客观条件的变化，项目承担单位已不再具备实施项目条件和能力的；
（四）实施管理过程中发现项目在申报时有弄虚作假行为的。
第十九条 对不按规定上报执行情况报告，或者不配合管理部门进行监督检查的，市科技主管部门根据具体情况可取消该计划项目，必要时，要求承担单位退还已拨经费。
第二十条 发生第十八条、第十九条情况的，3年内不再受理该单位所申报项目，且不再推荐该单位申报上级计划。
第二十一条 项目实施管理工作的时限到项目实施年限的下一年度结束或资助年的下一年度结束。
第五章 项目结题验收
第二十二条 市财政科技经费支持的项目必须进行结题验收。
第二十三条 项目在完成合同任务半年内，其承担单位应向市科技主管部门提出结题验收申请。半年内不能进行结题验收的，承担单位应向市科技主管部门提出延期结题验收申请。
第二十四条 市科技主管部门组织项目结题验收小组，负责项目的结题验收工作。结题验收小组成员应从抚顺市计划管理咨询专家库中随机抽取，人数不少于5人。
第二十五条 申请结题验收应提供以下材料：
（一）市科技计划项目结题验收申请书；
（二）项目立项文件、项目合同书；
（三）项目实施工作总结报告；
（四）项目经费的决算表；
（五）其他有关材料。
第二十六条 结题验收主要是按项目合同规定的内容对项目承担单位计划任务完成情况、经费使用的合理性、项目的应用效果和对经济与社会的影响、知识产权的形成和管理等做出客观的、实事求是的评价。
第二十七条 结题验收结论分为合格和不合格。基本完成合同任务的为合格；没有完成合同任务的为不合格。
第二十八条 不合格的项目，在半年内经整改完善后，可再次提出结题验收申请；仍不合格的项目，2年内不再受理其承担单位所申报项目，3年内不再受理该项目负责人所申报项目。
第二十九条 对于合格的结题验收项目，由市科技主管部门颁发《抚顺市科技计划项目结题验收证书》，并定期通过抚顺科技信息网公布。
第三十条 对无正当理由不进行结题验收的项目承担单位，2年内不再受理该单位所申报项目，且不再推荐该单位申报上级科技计划项目，并在抚顺科技信息网公布。
第三十一条 结题验收合格的项目应及时到市科技主管部门进行科技成果登记。
第三十二条 结题验收不能代替按国家科学技术成果鉴定办法组织的科技成果鉴定。进行科技成果鉴定的，可不再进行结题验收。
第六章 项目知识产权管理
第三十三条 项目知识产权管理纳入项目管理全过程，在项目申报、评审、立项、实施、验收过程中作为重要内容及主要指标之一。有1件以上授权职务专利或有明确知识产权目标的项目在同等条件下优先立项。项目申报单位应逐步完善知识产权管理制度，设立知识产权管理和保护的专项经费。
第三十四条 项目知识产权指标完成情况作为科技计划项目验收的主要内容之一。对项目合同书中载明有知识产权产出的项目，若未提供相应证明的，在项目执行过程中须说明原因，否则不予验收。
第七章 考核与奖惩
第三十五条 项目承担单位、项目归口管理单位、专家及中介机构、科技管理部门对项目各个过程管理的责任主体建立信誉档案。
第三十六条 项目执行情况良好、验收合格的，在同等条件下优先支持其继续承担市级科技计划项目，并优先推荐申报上级科技计划项目。
对项目合同期满，有2个项目不能按时验收的项目承担单位和项目主要负责人，3年内不受理其申报的市级科技计划项目。
第三十七条 有关专家、中介机构等相关人员在项目论证（评审）过程中有弄虚作假行为的，取消其参与项目论证（评估）资格。
第八章 附则
第三十八条 本办法自2012年4月10日起施行。
第三十九条 本办法由抚顺市科学技术局负责解释。
